投資や不動産経営などで発生した損益を相殺できる「損益通算」を活用すれば、所得税を軽減できる可能性があります。しかし、この制度を活用するためには正しい手続きが必要です。今回は、損益通算を行うための手続きについて解説します💡
1.損益通算の基本的な手順
損失と利益の計算を行う
まず、該当する所得の損益を計算します。損益通算が可能な所得は、不動産所得、事業所得、山林所得、譲渡所得の4種類です。それぞれの収入や経費を正確に記録しましょう。
確定申告を準備する
損益通算を行うには、確定申告書を提出する必要があります。特に不動産所得や譲渡所得の場合は、収支内訳書や譲渡に関する詳細な書類が必要です。
必要書類を揃える
- 不動産所得：賃貸契約書や修繕費の領収書
- 譲渡所得：売買契約書や取得費用に関する領収書
- その他、損益通算の根拠となる証拠書類
税務署に提出する
確定申告期間内（通常は2月16日～3月15日）に税務署に申告書を提出します。電子申告（e-Tax）を利用すれば、手続きがスムーズです。
2.注意点
株式や投資信託の損失は同じ種類の所得内でのみ相殺可能で、他の所得とは通算できません。
損失の繰り越し控除を希望する場合は、翌年以降も確定申告が必要です。
まとめ
損益通算を活用することで、税金を効率的に軽減することができますが、手続きには正確な計算と適切な書類が求められます。
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